2022 年是 COVID-19 流行的第三年。 今年的结算和结算与以往有何不同？ 金税第四期即将上线，综合申报和审核如何应对？ 企业所得税报表修改如何应对？
单位和个人在最终结算前应做好哪些准备？ 此外，还有很多大家关心的问题：电子发票推行以来，收支审核、结算结算与以往相比有何差异？ 本课程特别推出《汇算清缴实用课程》，帮助大家答疑解惑，顺利完成所得税汇算清缴。
【课程目标】
1、掌握规则：用新的纳税筹划思维，掌握最新的所得税汇算清缴和新企业所得税申报表修改的基本规则；
2、学以致用：学习有效会计工作的整体安排和方法，直接运用到实践中，学以致用；
3、提升绩效：运用独特的整体解决方案理论和工具，掌握会计整体规划和运行规则，提升企业财税管理绩效。
【课程对象】
1、董事长、首席执行官、总经理（总裁）、分管财务的副总经理、财务总监；
2、各职能部门财务经理；
3、营销销售系统财务总监及财务骨干；
4、公司各部门财务骨干人员等；
【讲座形式】
系统理论描述与典型案例分析相结合，深入浅出、通俗易懂。
【讲师专家】
陈先生是优秀实践专家之一，中国注册税务师，黑龙江省国家税务局培训中心税务稽查讲师，中央财经大学税务学院经济学硕士北京财经学院特聘财税专家，被多家知名专业财税培训机构聘为讲师。 相关财税课程。 陈先生拥有多年大型企业管理及咨询经验。 在大中型企业集团、创业期、成长期企业的运营中积累了丰富的实践管理经验。 具有较强的战略管理能力、市场运作能力、财务能力。 管理技能和团队建设技能。 在企业运营、领导决策、营销策划、企业财务管理等方面具有出色的能力。
【课程大纲】
一、2022年企业所得税汇算清缴管理情况分析
（一）“金税四期减税与严征管”的双重背景；
（二）2022年企业所得税汇算清缴新变化
（三）企业所得税汇算清缴后续管理新变化
2、2022年决算前财税数据综合分析
（一）财税数据关联分析；
（二）预算指标与实际指标差异分析
（三）实际财务指标及历年财务指标波动分析；
（四）税负率及相关指标分析
（五）财务报表、税务报表、第三方数据与审计报告数据等之间的关联性。
3、2022年财税新政策对年终决算及决算的影响
（一）2022年财税政策特点及其对年终决算、决算的影响
（2）财务会计政策对年末决算及决算的影响
（3）增值税政策对年末决算及汇算清缴的影响
（四）企业所得税政策对年末决算及汇算清缴的影响
（五）其他税收新政策对汇算清缴的影响
4、结算结算高频异常风险筛查指标分析
（一）资金交易异常风险排查指标
1、本期新增应收账款和其他应收款或应付账款和其他应付款占销售收入的80%以上
2、应收账款、其他应收款、预付款项或应付账款、其他应付款为负数
3、预收账款大于零钢材批发企业税负率，库存大于预收账款，无进项贷方。
4、预收账款减少但未实现销售收入；
5、预收账款占销售收入20%以上
（2）库存异常风险检查指标
1、存货周转率或期末存货占销售收入总额的比例异常
2、期末存货与实收资本差异异常
（三）纳税人期末存货与当期累计收入存在异常差异的。
4、纳税人存货周转率、销售收入变化率弹性系数异常
5、库存为负数
6、存货与进项税额抵扣不匹配：进项税额抵扣>存货×适用税率
（三）异常收入风险排查指标
1、销售收入低于理论推导值；
2、主营业务收入成本率异常
3、主营业务收入与费用比例异常；
4、新商企业和一般纳税人短期内销售异常
5.商业零售企业非门票收入占总收入30%以下
6、流转税申报收入与所得税申报收入、利润表收入不一致
7.纳税人销售额变动率、应纳税额变动率弹性系数异常。
8、公司长期投资、短期投资、投资收益对比异常
9、营业外收入和递延收益超过合理水平
（四）成本、费用、损失异常风险排查指标
1、成本结转金额大于理论推导值；
2、销售成本大于销售收入
3、企业期间费用总额占销售收入的20%以上；
4、财务费用与借款比例异常
5、企业增值税负担（不含商业零售）超过2.5%
6、企业毛利率大于20%（不含零售企业），所得税贡献率低于2.5%
7、实现增值税与毛利错配；
8、预提费用和待摊费用超过合理限度
9、资产减值损失金额过大且未进行纳税调整的；
10、资产非正常损失；
11、营业外支出数额过大、不合理；
12、工业企业电力支出占销售收入比重过大或过小
（五）异常税负风险排查指标
1、存在“理论少缴税款”现象； 2、增值税一般纳税人税负异常变化
3、企业销售额超过500万但未实现增值税
4、超低增值税负担企业（工商零售低于0.5%，商业批发低于0.05%）
5、超低所得税缴费率企业（工商零售低于0.5%，商业批发低于0.06%）
（六）进项税额抵扣异常风险排查指标
1、进项税额抵扣金额大于理论值；
2、进项税额大于进项税控额
3、购进农产品进项税额抵扣金额异常的；
4、运费抵扣额与营业收入对比异常
5、成品油抵扣额超过进项税额10%的；
6、贸易公司进口和销售税率不一致，进口和销售产品的产品名称严重不一致。 例如，当大量购买手机时，就出售钢材。
7、购建固定资产大量扣除投入钢材批发企业税负率，导致本期未实现增值税。
8、海关进口专用缴款书可抵扣进项税额40%以上。
9、进货发票开具单位与发票上货物实际来源不一致（四流不一致怎么办？）
（七）其他异常风险排查指标
1、一般纳税人发票非正常增加；
2、增值税专用发票用途异常变化
3、企业客户分散度与企业销售收入对比异常
4、企业的账外经营会在哪些方面表现出异常表现？
五、年终汇款风险排查后的防控方案和措施
（一）关注并处理大额业务和异常业务；
（二）证据的准备和完善
（三）第四季度收入、成本、费用指标管控；
（四）决算前总体税负测算与控制
（五）纳税申报信息及第三方涉税信息风险防控
第二部分：
1、2022年个税、社保减税降费政策新举措
（一）年终奖金税收优惠政策继续精准解决纳税痛点。
（二）疫情期间更多减税降费优惠政策出台
（三）个税、社保税减免税政策详细解读
（四）个人税基变化，结合高收入群体合理分配政策，以及高收入群体应对政策分析
（五）税务机关强大的大数据监管对个税提出更高要求
（六）公司税务管理和高管股东个人税务管理转型升级迫在眉睫
二、新增社会保险费征收管理中的关键问题分析
（一）社会保险费新规要点解读
（二）全国社保费征收管理新规定
（三）职工的什么收入作为社会保险缴费基数？
案例：企业为非单位职工办理社保时税务风险分析
案例互动：企业如何与不愿参加社保的员工签订劳动合同？
16种用工模式下，企业如何合理合法规避税务风险？
（四）税务局如何进行社保费征管？
（五）社保缴费比例是否会有重大调整？
（六）社保缴费基数是否会有重大调整？
（七）其他需要纳税人提前筹划的社会保障风险
（八）企业最担心的社会保障问题汇总：
税收征管和社保部门是否一致？
社保秋后算账谁说了算？
2022年1月1日起社保新规对非标企业有何影响？
新的催收模式下，企业是否会因少缴款项而被追究责任？
“虚假社保基数”企业责任如何认定？
如果不帮员工买社保，老板还能上飞机吗？
员工试用期社会保障问题汇总
【主办单位】四川高定财税中心
【课程时间】2022年3月24.25（周四、周五）
【参会地址】四川友好锦江大酒店
【此项收费】高定财税会员免费
名额有限，课程报名倒计时1天...
