博达软件于2015年首次在新三板挂牌，2019年申请终止上市，以谋划未来上市。北京证券交易所成立后，再次在新三板挂牌。博达软件携手开元证券寻求在北京证券交易所上市。本次IPO于2023年6月29日受理，并于今年2月5日顺利通过会议。目前该项目处于搁置状态。
新股发行签署对赌条款，但业绩不及预期。
招股书显示，2020年1月至2023年6月（以下简称报告期），博达软件实现营业收入分别为10166.47万元、13018.75万元、14729.09元和3658.22万元，净利润为1948.38万元、2362.09万元、分别为2858.69万元、-1160.6万元。
此外，博达软件还披露了经大华审计的2023年审计报告及未经审计的2024年半年度报告。营业收入分别为17,493.47万元、4726.75万元，归属于上市公司股东的净利润分别为3719.61元。万元，-1187.22万元，2024年上半年仍出现亏损。
尽管博达软件报告期内营收和净利润保持增长，但令人尴尬的是，报告期内发行新股时未能签署业绩押注。
再次在新三板挂牌后，博达软件于2022年1月进行增发，募集资金主要用于支付员工工资。本次增发参与者与博达软件控股股东、实际控制人签署了涉及业绩对赌条款的协议。
2022年1月3日，西咸新区文投博大创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称文投博大）、西安西郊1896科技创新投资合伙企业（有限合伙）（以下简称：文投博大） ）称：西安交通创投）、范五洲与博达软件签署《股份认购协议》认购84万股公司定向发行股票分别以现金方式发行 44 万股、43 万股。同日，博达软件控股股东、实际控制人韦晓丽、李传勇、王一杰与文投博达、西郊签署了《股份认购协议的补充协议》（以下简称《补充协议》）创投、范五洲分别涉及回购条款的协议。
但博达软件尚未完成与文投博达的对赌条款。 2022年经审计净利润不足3300万元，完成率不足90%。
2023年3月30日，博达软件控股股东、实际控制人韦晓丽、李传勇、王一杰与文投博达、西郊创投、博达软件签署了《关于股份认购协议补充协议的解除协议》。范五洲。一致同意，原补充协议自终止协议签订之日起终止并终止，自始无效。
此外，博达软件的主营业务主要包括软件及软件实施、技术服务以及第三方产品和服务。其客户群体主要包括教育、政企、健康行业。其主要客户中，大学、政府、医院等单位是主要资金来源。由于财务资金缺乏，公司应收账款占比较高。各期应收账款账面价值分别为4625.19万元、5533.83万元、7699.78万元、7237.3万元，分别占流动资产的32.30%、37.32%、42.15%、46.53%。报告期内应收账款占比持续上升。
财务总监更换滞后，采购数据矛盾
受审计机构天职国际暂停业务资格影响，博达软件北交所IPO自8月16日起“暂停”。此前，博达软件的审计机构为大华律师事务所。今年5月，大华律师事务所因连续五年为金铜灵()财务报表出具无保留意见的审计报告而被罚款。罚款总额约4312万元。并暂停从事证券业务6个月。
值得一提的是，招股书显示，博达软件财务总监为陈锡宝，任期自2020年4月开始。当时，博达软件原副总经理、财务总监、董事会秘书刘晓灵，退休后，董事会秘书一职由刘小龄之子潘波接任。
不过，据企查查了解，直到今年10月18日，博达软件财务负责人才从刘小玲变更为陈喜宝。
（七叉叉截图）
刘小灵于2016年获授予限制性股票10万股，授予价格为1.5元/股。截至招股说明书签署日（2024年1月30日），刘晓灵、实际控制人韦晓丽共同持有博达软件股份（以下简称：天元合众），持股比例分别为1%、99%分别。招股书显示，天元合众尚未实际开业。据企查查透露，刘小玲目前仍担任天元合众监事。
（七叉叉截图）
值得注意的是，博达软件在披露其前五名供应商的采购数据时也显得自相矛盾。
西安勤机股份有限公司（以下简称：西安勤机）报告期内为博达软件前五名供应商之一。招股书第121页披露，2020年至2022年双方交易金额分别为130.12万元、255.94万元、123.8万元，交易内容为项目实施采购。
询价回复第336-338页，博达软件披露前五名项目实施供应商时显示，报告期内西安勤机采购金额分别为125.13万元、255.94万元、123.8万元、分别为4403万元。一万元。
综上，招股书和询价回复两份文件中与西安勤基2020年交易数据的披露存在差异，原因可能需要博达软件予以说明。
