管理层变动后，盛京银行迎来首份半年度经营业绩报告。8月28日，盛京银行披露2024年半年报显示，上半年实现营业收入45.6亿元，同比下降36.2%；实现归属于本行股东的净利润5.77亿元，同比下降21.9%。
在营收、净利润大幅下滑的同时，盛京银行资产规模也出现缩水。加之最新不良贷款率已达2.66%，依然处于高位，远高于行业平均水平1.56%。盛京银行当前拨备覆盖率仅为159.59%，风险抵补能力堪忧。
这家曾经的东北城商行“标杆”已渐渐失去往日的风采，沦为一只股价徘徊在0.6港元/股的“仙股”，难以挽回二级市场和商业市场的信心，也难以甩掉历史遗留的“包袱”。
针对经营业绩、资产质量等问题，探索网向盛京银行发出采访及调研函，截至发稿，盛京银行尚未对相关问题做出合理解释。
营收、净利润均下跌超20%，资产规模再度缩水
公开资料显示，盛京银行是东北地区成立最早、规模最大的总部银行，前身是沈阳市商业银行，2007年2月经银保监会批准更名为盛京银行。2014年12月，盛京银行在香港上市。2019年，该行资产规模首次突破1万亿元，达10214.81亿元。
（资产规模数据截图：盛京银行2023年年报）
但随后几年，盛京银行资产规模增速明显放缓，甚至出现负增长，如2021年、2023年资产规模出现萎缩，分别下降3.1%、0.2%。2024年半年报显示，盛京银行总资产10683亿元，较2023年末下降1.1%。
（生息资产截图：盛京银行2024年中报）
客观来说，上市银行资产规模缩水并不常见，一般来说，银行通过增加贷款发放、吸收存款、拓展其他业务等方式推动资产规模持续增长，资产规模负增长一定程度上反映出银行在资产配置、信贷投放或外部经济环境中存在不利因素，导致资产扩张有限。
在资产规模再度缩水的同时，盛京银行的经营表现却不容乐观，2020年以来，除2022年有所起色外，营收和净利润均出现下滑。
具体来看，2020年、2021年营收分别为162.66亿元、154.66亿元，2022年则小幅反弹4.44%至161.53亿元。2023年，盛京银行实现营收100.40亿元，不仅同比下滑37.8%，也创下近五年来的新低。
净利润方面，2019-2022年净利润分别为54.43亿元、12.04亿元、4.02亿元、9.8亿元，整体呈下滑趋势。2023年，盛京银行归母净利润7.32亿元，同比下降25.3%。
（财务数据截图：盛京银行2024年中期业绩报告）
2024年上半年，盛京银行实现营业收入45.6亿元，同比下降36.2%；净利润5.9亿元，同比下降25.1%。归属于该行股东的净利润5.77亿元，同比下降21.9%。
具体来看，今年上半年，盛京银行实现净利息收入32.36亿元，同比减少27.43亿元，降幅45.9%，其中：利息收入同比减少48.57亿元，利息支出同比也减少21.15亿元。主要原因是该行息差大幅下滑。数据显示，2024年上半年，盛京银行净息差为1.2%，较去年同期下降0.1个百分点，净利息收益率为0.8%，也较去年同期下降0.42个百分点。
作为利息收入的重要组成部分，2024年上半年，盛京银行实现贷款和垫款利息收入122.58亿元，同比减少52.15亿元，下降29.8%，占利息收入的74.5%，同比下降7.5个百分点。该行表示，这主要由于报告期内贷款和垫款平均余额及收益率同比下降所致。
此外，盛京银行2024年上半年成本收入比达57.58%，较上年同期上升24.19%。
资产质量持续承压，不良资产去化难度加大
在经营业绩持续下滑的同时，盛京银行资产质量持续承压。2024年半年报显示，盛京银行资产减值损失主要集中在贷款，且同比上升了67%。目前不良贷款率为2.66%，远高于2024年二季度1.56%的行业平均水平。此外，拨备覆盖率为159.59%，较去年底上升0.09个百分点。
从贷款结构来看，企业贷款占总贷款的76%，不良率最高的五个行业为：农林牧渔业8.18%、住宿餐饮业6.58%、批发零售业4.85%、文化体育娱乐业3.83%、制造业3.05%，合计贷款占企业贷款的42%。个人贷款方面，盛京银行个人贷款占总贷款的24%，其中信用卡占个人贷款的11%，不良率为8.17%，个人经营性贷款占个人贷款的4.8%，不良率为3.17%，住房抵押贷款占个人贷款的47%，不良率为3.03%。
值得注意的是，盛京银行前十大单一借款人贷款总额高达577亿元，占其资本净额的55%，贷款客户集中度明显过高，已触及监管红线。
（贷款五级分类截图：盛京银行2024年中报）
贷款五级分类中，盛京银行正常类贷款占比为93.3%，低于2024年二季度末行业平均水平96.22%。关注类和次级类贷款占比分别为4%和2.2%，均高于2024年二季度末行业平均水平2.22%和0.63%。尤其关注类贷款占比较高一定程度上预示着未来报告期盛京银行不良贷款风险较高。
不良贷款风险过高导致盛京银行不良资产清偿困难，虽然恒大集团已退出盛京银行股东名单，但留给盛京银行的不良资产却一直难以清偿。
2023年9月，盛京银行与辽宁资产签订资产出售协议，有条件同意出售、辽宁资产有条件同意购买所出售资产，对价约为人民币1,760亿元。对价将由辽宁资产（或其指定人）向盛京银行发行专项票据支付。专项票据初始期限为15年（经双方协商可延长）或发行人在债务期限内偿还本金为止。本金将由辽宁资产（或其指定人）于到期日一次性偿还，并按年利率2.25%每年支付利息。专项票据于初始确认日初始确认为按摊余成本计量的金融资产，公允价值初始确认为人民币1,760亿元。
值得注意的是，2023年11月曾披露盛京银行拟向辽宁资产转让1760亿优质资产，而2023年年报显示，本次转让的资产包括以摊余成本计量的贷款、垫款及金融资产，以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、存放同业及其他金融机构款项及其他资产。2022年，盛京银行总资产10824.13亿元，不良贷款总额197.62亿元。经初步测算，本次转让资产金额约占盛京银行2022年总资产的16.26%，为2022年不良贷款总额的8.91倍。
在盛京银行向辽宁省资产管理公司出售部分不良贷款及潜在问题资产过程中，盛京银行公告称，截至交易基准日，双方拟转让的资产包本息余额合计为1837.48亿元（其中本金余额1544.48亿元），转让价格为1760.25亿元，即在资产转让过程中计提了77.23亿元的资产减值。
不过，在2023年年报中，盛京银行披露2023年资产减值损失为31.2亿元，即便不考虑其他方面的资产减值损失，披露的资产减值损失金额也比2023年11月转入辽宁资产的资产减值损失金额少46.03亿元。
此次资产清盘虽然短时间内减轻了盛京银行的不良资产压力，但难以提升该行整体资产处置能力。2023年年报显示，盛京银行当期核销5.3亿元，占期初余额的2%。2024年半年报显示，该行当期核销3282万元，占期初余额的0.16%。
（记者罗雪峰、金融研究员周子章）
